La Vérité sur le Nouveau Projet de Loi Fiscale aux États-Unis : Ce Que Vous Devez Savoir
Avez-vous entendu parler du nouveau projet de loi fiscale qui circule actuellement aux États-Unis ? Il est temps de faire le tri entre le bruit médiatique et les informations véritablement utiles. Le paysage financier est en constante évolution, mais deux choses restent certaines dans la vie : la mort et les impôts. Aujourd’hui, nous allons examiner les changements fiscaux potentiels qui pourraient bientôt entrer en vigueur et comment ils pourraient vous affecter.
Pourquoi parler d’un projet de loi encore incomplet ?
Habituellement, nous préférons attendre qu’une législation ait traversé l’ensemble du processus législatif, c’est-à-dire qu’elle soit adoptée par la Chambre des représentants et le Sénat, avant d’en parler. Cependant, étant donné l’abondance d’informations circulant dans les médias, il nous a semblé important de vous informer des grandes lignes de ce projet.
Il est essentiel de comprendre que ce projet n’est encore qu’à mi-chemin. Il doit encore passer par le Sénat, et le processus politique impliquera certainement des négociations et des compromis. Notre objectif est de vous présenter les thèmes généraux pour que vous puissiez commencer à vous préparer, car une fois que les négociations entre le Sénat et la Chambre commenceront, les choses évolueront rapidement.
Rassurez-vous, lorsque la loi sera finalement adoptée, nous vous proposerons une analyse approfondie pour vous expliquer en détail ce qu’elle contient.
Comment comprendre les impacts potentiels sur votre déclaration d’impôts
Pour simplifier notre analyse, nous avons divisé la déclaration d’impôts personnelle en quatre sections principales :
- Les revenus que vous gagnez – Toutes vos sources de revenus
- Les déductions – Ce qui vous permet de réduire le montant que l’IRS (l’administration fiscale américaine) reconnaît comme votre revenu
- Le calcul de l’impôt – Comment est déterminé le montant d’impôt que vous devez
- Les crédits d’impôt – Ce qui vous permet de réduire directement le montant d’impôt à payer
Examinons comment les changements fiscaux potentiels pourraient affecter chacune de ces sections.
Les revenus que vous gagnez (revenus bruts)
Concernant cette première section, nous n’avons pas encore de détails précis à partager. On parle beaucoup de la possibilité d’imposer les pourboires ou de modifier l’imposition de la sécurité sociale, mais rien n’est encore certain. Nous devrons attendre les détails complets du Sénat une fois les négociations terminées.
Les déductions : comment réduire votre revenu imposable
Une grande partie de ce projet de loi concerne la prolongation ou la modification des dispositions introduites par la loi fiscale de 2017 (Tax Cuts and Jobs Act). L’un des éléments majeurs qui touchera de nombreux foyers est la déduction forfaitaire standard.
La déduction forfaitaire standard
Pour rappel, lorsque vous remplissez votre déclaration d’impôts, vous avez deux options : prendre la déduction forfaitaire standard ou détailler vos déductions (intérêts hypothécaires, impôts d’État, etc.). Selon les statistiques, 90% des contribuables utilisent la déduction standard, ce qui en fait un élément crucial.
L’un des principaux facteurs motivant cette nouvelle législation fiscale est que, sans intervention, la déduction standard serait pratiquement réduite de moitié à la fin de cette année (2025), lorsque les dispositions de 2017 expireront automatiquement.
Si le projet de loi est adopté, la déduction standard augmenterait :
– Pour les célibataires : de 15 000 $ à 16 000 $
– Pour les couples mariés déclarant conjointement : de 30 000 $ à 32 000 $
De plus, une déduction standard supplémentaire pour les seniors, actuellement de 2 000 $, passerait à 4 000 $.
Il est important de noter que cette augmentation de la déduction standard n’est prévue, selon la législation proposée, que jusqu’en 2028. Cependant, à long terme, ces changements deviendraient permanents, ce qui signifie que la déduction standard resterait aux niveaux actuels au lieu de disparaître comme prévu.
La déduction SALT (State And Local Taxes)
Une autre modification significative concerne la déduction SALT, qui permet aux contribuables de déduire leurs impôts d’État et locaux. Avant 2017, si vous viviez dans un État à forte imposition, vous pouviez déduire intégralement ces impôts. La loi de 2017 a plafonné cette déduction à 10 000 $, ce qui a considérablement affecté les résidents des États à forte imposition ou à taxes foncières élevées.
Le nouveau projet propose d’augmenter ce plafond à 40 000 $, avec une nuance importante : cette déduction commencerait à diminuer progressivement pour les revenus supérieurs à 500 000 $, revenant au plafond de 10 000 $. Cette modification permettrait aux personnes vivant dans des zones à forte imposition ou payant des taxes foncières élevées de bénéficier d’une déduction plus importante.
Le calcul de l’impôt : les tranches d’imposition
Après avoir déterminé votre revenu imposable, l’étape suivante consiste à calculer le montant d’impôt que vous devez. Un élément majeur du débat concerne les tranches d’imposition.
La législation de 2017 a modifié ces tranches, et si elle est autorisée à expirer, elles reviendront aux taux en vigueur avant 2017. Cependant, si le nouveau projet est adopté, il fixerait les taux actuels de manière permanente.
Concrètement, cela signifie que le taux marginal d’imposition le plus élevé resterait plafonné à 37%, au lieu de revenir à 39,6%. De plus, les tranches d’imposition elles-mêmes seraient ajustées chaque année.
Cette disposition, combinée aux changements concernant la déduction standard, toucherait la majorité des contribuables américains.
Les crédits d’impôt : réduire directement votre facture fiscale
La dernière section de votre déclaration d’impôts concerne les crédits qui vous permettent de réduire directement le montant d’impôt que vous devez payer. L’un des crédits les plus significatifs pour de nombreuses familles américaines est le crédit d’impôt pour enfants.
Le crédit d’impôt pour enfants
Ce crédit a été doublé par la législation de 2017, passant de 1 000 $ à 2 000 $ par enfant. Si cette disposition expirait, le crédit reviendrait à 1 000 $.
Le nouveau projet propose non seulement de rendre permanent ce doublement du crédit d’impôt pour enfants, mais il prévoit également un bonus supplémentaire qui expirerait en 2028. De plus, après 2028, ces crédits seraient indexés sur l’inflation.
Il est important de comprendre la différence entre un crédit et une déduction. Une déduction réduit votre revenu imposable, tandis qu’un crédit réduit directement, dollar pour dollar, le montant d’impôt que vous devez payer. Par exemple, un crédit de 2 000 $ signifie une réduction directe de 2 000 $ sur votre facture fiscale. C’est pourquoi les crédits ont généralement un impact plus important sur le montant total d’impôt que vous payez.
Que devriez-vous changer dans votre planification financière ?
Honnêtement, il est peut-être un peu prématuré de modifier votre stratégie financière, car nous ne connaissons pas encore le contenu final de la législation. Cependant, nous voulons que vous soyez conscient des domaines qui sont les plus susceptibles d’être affectés.
Si vous êtes concerné par l’un de ces domaines, restez attentif. Reconnaissez que des changements pourraient arriver et préparez-vous à les intégrer dans votre planification financière ou à vous positionner de manière à en tirer parti.
Ne vous inquiétez pas, nous vous fournirons tous les détails et entrerons dans les moindres rouages une fois que nous connaîtrons le contenu réel du projet de loi consolidé par le Sénat et la Chambre. Pour l’instant, nous n’avons que la version de la Chambre.
D’autres propositions intéressantes
D’autres propositions sont également en discussion, comme l’imposition des pourboires, des modifications concernant la sécurité sociale, et même des comptes d’épargne avec un dépôt initial de 1 000 $ pour tous les nouveau-nés.
Cette dernière idée est particulièrement intéressante du point de vue de la création de richesse. Si vous consultez la ressource « How Powerful Is Your Army of Dollars » sur moneyguy.com/resources, vous verrez qu’un dollar investi pour un nouveau-né peut se multiplier par 647 au cours de sa vie – un effet multiplicateur incroyable.
Rappelons-nous que sous la présidence de George W. Bush, il y avait déjà eu des discussions sur la transformation d’une partie de la sécurité sociale en investissements privés et en fonds indiciels. Il reste à voir ce qui ressortira réellement du processus législatif actuel.
Beaucoup de ce dont nous parlons aujourd’hui reste de la conjecture jusqu’à ce que nous obtenions le projet de loi consolidé final. Nous continuerons à suivre de près ces développements et à vous tenir informés des implications pour vos finances personnelles.
Conclusion
Les changements fiscaux potentiels que nous avons évoqués aujourd’hui – concernant la déduction standard, la déduction SALT, les tranches d’imposition et le crédit d’impôt pour enfants – pourraient avoir un impact significatif sur votre situation financière. Bien que le projet de loi n’en soit qu’à ses débuts, il est judicieux de commencer à réfléchir à la façon dont ces changements pourraient vous affecter.
Restez à l’écoute pour des mises à jour plus détaillées une fois que le projet de loi aura progressé dans le processus législatif. En attendant, continuez à planifier vos finances avec prudence et flexibilité, en gardant à l’esprit que des changements pourraient être à l’horizon.
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